УСН. Минимальный налог (путаница из-за прошлой ошибки с авансами)
Добрый день!
Опять обращаюсь к Вам за помощью, уважаемые профессионалы.
Ситуация у нас следующая: ИП было зарегистрировано в мае 2010 года (УСН 15%)и пока уплачивало налоги только за 2 и 3 кварталы 2010 года. Готовимся платить годовой налог, но возникла путаница.
Дело в том, что уплачивая квартальные налоги, бухгалтер ошиблась и платила не авансы по УСН, а минимальный налог поквартально (на КБК минимального). Данная ошибка была обнаружена в декабре и устранена путем уплаты авансов по УСН на нужный КБК. В итоге имеем уплаченными:
Авансы по УСН 2 квартал 1110,15 рублей ; 3 квартал 1089 рублей Итого уплачено 2199,15
Минимальный налог 2 квартал 6381,2 рублей; 3 квартал 6121,8 рублей Итого уплачено 12503
По итогам года ИП вышел на минимальный налог в сумме 23424,3 рублей.
В связи с этим возник вопрос – сколько все-таки мы должны доплатить на КБК минимального налога?
1) . 23424,3 – 12503 (мин.нал.) – 2199,15 (ав.плат) = 8722,15 рублей
Но в этом случае не понятен механизм зачисления уплаченных авансовых платежей в счет минимального налога. (Нужно какое-то заявление или этот зачет сделается автоматом?)
2) 23424,3 – 12503 (мин.нал.) = 10921,3 рублей
А оставшиеся на КБК авансов по УСН денежные средства в сумме 2199,15 зачтутся в уплату будущих авансов (за 1 квартал 2011 года) Только нужно ли тогда в этом случае писать какие-то заявления или просто не уплачивать авансовый платеж за 1 квартал 2011 года (если сумма платежа меньше 2199,15)?
Опять обращаюсь к Вам за помощью, уважаемые профессионалы.
Ситуация у нас следующая: ИП было зарегистрировано в мае 2010 года (УСН 15%)и пока уплачивало налоги только за 2 и 3 кварталы 2010 года. Готовимся платить годовой налог, но возникла путаница.
Дело в том, что уплачивая квартальные налоги, бухгалтер ошиблась и платила не авансы по УСН, а минимальный налог поквартально (на КБК минимального). Данная ошибка была обнаружена в декабре и устранена путем уплаты авансов по УСН на нужный КБК. В итоге имеем уплаченными:
Авансы по УСН 2 квартал 1110,15 рублей ; 3 квартал 1089 рублей Итого уплачено 2199,15
Минимальный налог 2 квартал 6381,2 рублей; 3 квартал 6121,8 рублей Итого уплачено 12503
По итогам года ИП вышел на минимальный налог в сумме 23424,3 рублей.
В связи с этим возник вопрос – сколько все-таки мы должны доплатить на КБК минимального налога?
1) . 23424,3 – 12503 (мин.нал.) – 2199,15 (ав.плат) = 8722,15 рублей
Но в этом случае не понятен механизм зачисления уплаченных авансовых платежей в счет минимального налога. (Нужно какое-то заявление или этот зачет сделается автоматом?)
2) 23424,3 – 12503 (мин.нал.) = 10921,3 рублей
А оставшиеся на КБК авансов по УСН денежные средства в сумме 2199,15 зачтутся в уплату будущих авансов (за 1 квартал 2011 года) Только нужно ли тогда в этом случае писать какие-то заявления или просто не уплачивать авансовый платеж за 1 квартал 2011 года (если сумма платежа меньше 2199,15)?
Comments
-
Здравствуйте. Не понятно, сколько вы фактически и куда оплатили?
-
Цитата: Здравствуйте. Не понятно, сколько вы фактически и куда оплатили?
Простите, сейчас цифры более читаемо поравлю - пыталась табличку сделать, а она слилась просто. -
Если фактически за полугодие и 9 мес. вы оплатили 12503 на КБК минимального налога
А по итогам года вышел миним. налог 23424 руб., то доплатить надо разницу 23424-12503=10921.
НО т.к. у вас есть еще оплата по КБК единого налога (15%)=2199, то вы пишете письмо в налоговую о том, чтобы с КБК единого налога деньги перекинули на КБК минимальногоналога, ждете ответ 10 дней и узнавайте провели перевод или нет. Если да, то платите 10921-2199=8722.
Но я так понимаю, что времени ждать уже нет.
Так что платите 10921, а 2199 останется на авансовые платежи 2011 год. Но вообще проведите сверку с налоговой. -
Цитата: Так что платите 10921, а 2199 останется на авансовые платежи 2011 год. Но вообще проведите сверку с налоговой.
Спасибо большое за ответ! А нужно ли писать какое-то письмо чтобы эта сумма оставшихся прошлых авансовых платежей (2199) была принята в зачет платежа первого квартала или не нужно? -
Я думаю, что нет. Но все таки позвоните в свою налоговую и уточните.
-
Цитата: Я думаю, что нет. Но все таки позвоните в свою налоговую и уточните.
Спасибо большое еще раз. Все поняла. -
В таком случае можно обойтись без заявлений в налоговую. Но есть один момент с КБК- они менялись в 2010г. Если есть расхождения в КБК по авансовым платежам и окончательному платежу за год нужно писать заявление в налоговую о зачете.
Если все в порядке с КБК, то уплатите:
минимальный налог 10921,3.
1а 1 кв. 2011г. разницу с учетом уплаченного в 2010г.
Чтобы решить как поступать подайте заявление в налоговую о сверке расчетов. -
Faty, Спасибо!
-
Добрый вечер! Коллеги, давайте читать внимательно ст. 45 НК РФ. Ну где там названо в качестве признания факта уплаты налога правильное указание КБК???? Кто из Вас там такую страсть видал??? Там указан только счет в казначействе. Если прислали в свою ИФНС там все найдется, и разнесется нормально.
-
Цитата: Добрый вечер! Коллеги, давайте читать внимательно ст. 45 НК РФ. Ну где там названо в качестве признания факта уплаты налога правильное указание КБК???? Кто из Вас там такую страсть видал??? Там указан только счет в казначействе. Если прислали в свою ИФНС там все найдется, и разнесется нормально.
В налоговой-то найдется, но чтобы правильно разнесли нужно побеспокоиться....- -
Цитата: Добрый вечер! Коллеги, давайте читать внимательно ст. 45 НК РФ. Ну где там названо в качестве признания факта уплаты налога правильное указание КБК???? Кто из Вас там такую страсть видал??? Там указан только счет в казначействе. Если прислали в свою ИФНС там все найдется, и разнесется нормально.
Ничего там не найдется. На старом КБК будет висеть переплата а на новом недоимка и как следствие пени. -
Цитата: Ничего там не найдется. На старом КБК будет висеть переплата а на новом недоимка и как следствие пени.
Добрый день, простите, не совсем поняла о чем идет речь. В имеете ввиду тот факт что в 2011 году КБК поменялись?
Верно ли я понимаю что остаток минимального налога за 2010 год я плачу на КБК минимального налога 2010 (куда отправлялись и прошлые платежи)
А вот касаемо суммы уплаченных авансов - лучше сейчас заплатить за 1 кваратал тогда сколько положено на новый КБК, а потом написать письмо в налоговую чтобы переплаты со старого КБК перенесли на новый и в следующий раз эта сумма учтется. -
Цитата: Ничего там не найдется. На старом КБК будет висеть переплата а на новом недоимка и как следствие пени.
На счет пени, Галина Васильевна, погорячились... -
Цитата: Цитата: Ничего там не найдется. На старом КБК будет висеть переплата а на новом недоимка и как следствие пени.Добрый день, простите, не совсем поняла о чем идет речь. Вимеете ввиду тот факт что в 2011 году КБК поменялись?Верно ли я понимаю что остаток минимального налога за 2010 год я плачу на КБК минимального налога 2010 (куда отправлялись и прошлые платежи)А вот касаемо суммы уплаченных авансов - лучше сейчас заплатить за 1 кваратал тогда сколько положено на новый КБК, а потом написать письмо в налоговую чтобы переплаты со старого КБК перенесли на новый и в следующий раз эта сумма учтется.
Именно этот факт я и имею ввиду. Остаток минимального налога за 2010 надо заплатить на КБК 18210501030010000 110 - Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды до 1 января 2011 года)
Если в 1 и 2 кв платили на другой КБК то надо написать письмо. Если на этот то достаточно только доплатить.
По уплаченным авансам все правильно.
И с пенями я не погорячилась. Начислят если по КБК будет недоимка а по другому КБК переплата. Сами они ничего не зачтут -
Подскажите, пожалуйста! У Меня тоже такая ситуация с кбк.......поквартально платила на кбк минимального налога заместо единого.......по окончании года получилось, что надо платить минимальный налог. Также по окончанию года писала письмо в налоговую на сверку расчетов по налогам сборам. Ответ не пришел. По прошествию времени, в начале апреля мне пришло требование и там насчитали пеней аж на тысячу с чем то рублей. Пошла в налоговую, мне сказали что образовались эти пени из-за того,что авансовы платежи были зачислены по платежкам на минимальный кбк, а надо было на кбк (доходы-расходы).....Правомерно ли начисление этих пеней...и можно ли их уменьшит, связывая с письмом о сверки расчетов...? потому что если б они мне сверку прислали в декабре,я б знала про пени....
-
Цитата: Подскажите, пожалуйста! У Меня тоже такая ситуация с кбк.......поквартально платила на кбк минимального налога заместо единого.......по окончании года получилось, что надо платить минимальный налог. Также по окончанию года писала письмо в налоговую на сверку расчетов по налогам сборам. Ответ не пришел. По прошествию времени, в начале апреля мне пришло требование и там насчитали пеней аж на тысячу с чем то рублей. Пошла в налоговую, мне сказали что образовались эти пени из-за того,что авансовы платежи были зачислены по платежкам на минимальный кбк, а надо было на кбк (доходы-расходы).....Правомерно ли начисление этих пеней...и можно ли их уменьшит, связывая с письмом о сверки расчетов...? потому что если б они мне сверку прислали в декабре,я б знала про пени....
Добрый день. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в моём сообщении здесь ) Читайте правила форума. Если Вы на спецрежиме, то в данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Новая тема" и в открывшемся окне задать свой вопрос.
